会计中心2014年工作总结及明年工作计划

今年，在镇委镇政府的正确领导下，我中心以《会计法》及相关法律法规为准绳，通过全体同志的共同努力，加强了中心内部管理，完善了集中核算业务规程，强化了财务审核和监督，各项工作顺利开展，较好的完成了各项工作，实现了预期目标，现将今年主要工作情况和明年的工作计划报告如下:

一、2014年工作总结：

（一）积极完成“小金库”专项治理工作

严肃财经纪律和深入开展“小金库”专项治理，是保障中央八项规定贯彻执行的重要举措。9月份，按照东财〔2014〕366号文《关于深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财政纪律和“小金库”专项治理工作通知》精神，根据市要求的部署和要求，结合我镇的工作实际，我中心联合了纪检、财政、审计等部门成立寮步镇“小金库“专项治理领导小组，对全镇70个行政单位进行“小金库”专项治理检查，同时分别对东莞市寮步镇中心幼儿园、寮步镇社会工作服务中心、东莞市社会保障局寮步分局3个单位进行重点检查。

我们本着突出重点，统筹兼顾的原则，对预算收入管理情况、预算支出管理情况、政府采购管理情况、资产管理情况、财务会计管理情况、财政票据管理情况、设立“小金库”情况等项目进行检查工作。一方面，与被查单位负责人见面，听取单位基本情况介绍，填报相关表格，笔录相关情况的说明，并由被查单位负责人盖章签名确认。另一方面，参检人员通过查阅被查单位相关文件、资料，查对被查单位银行开户，检查被查单位财务收支票据、记怅凭证等资料。

通过“小金库”重点检查工作，促使各单位更加严守财经纪律，加强法制教育，强化财政、财务管理意识，有效确保各项收入应收尽收，确保资金合理合规使用。针对容易出现“小金库”的薄弱环节，要建立健全相关管理制度，从源头上防止小金库问题的发生，同时要加强思想教育，将防治工作列为纪检工作内容，使广大员工从思想上抵制小金库问题的发生，增强遵纪守法意识，特别是针对此次专项督查的成果，要健全内控体系，强化资金管理，对现行管理制度中一些不健全和不符合实际的地方，及时出台政策加以完善，从源头上堵塞小金库漏洞。

（二）加强专项资金使用管理，确保专款专用

“专项资金”是指由市、镇财政预算安排的、为适应改革与发展要求、完成特定工作任务或事项某一项事业发展目标、具有专门指定用途和绩效目标的财政资金以及政府性基金。在以往审核中发现一些单位存在任意扩大专项资金的支出范围，将公共经费支出部分在专项资金中列支，如办公费、维修费、水电费等，甚至有些单位的专项项目全部用餐票、酒水发票、水果票、礼品票、食品票等支出，挤占了专项资金，违背了专款专用的原则，也无形中造成“合法浪费”的现象，导致专项资金完全发挥不到专项资金的使用效益。4月份，我中心联合镇财政制定了《寮步镇关于财政预算一般性专项资金使用管理实施意见（试行）》方案。明确了专项资金使用范围，强化对“财政预算一般性专项资金”管理，使各部门单位的专项资金真正做到唯专项所用，发挥专项资金最大的使用效益。

（三）继续加强行政三公经费管理

加强行政事业单位“三公”经费管理，是节约财政资金的必要举措。目前有少数单位“三公”经费控制不严格，特别是接待费，管理不规范，支出较随意，今年重点工作之一就是对规范接待费支出，对公务接待费用管理作出如下规定：1、各行政事业单位接待费比例上限为公共经费总额的15%，2、严格公务接待费用开支范围，对工作确需的接待用餐，要从严控制。同时，建立和完善公务接待审批手续和结报办法。接待费实行按月分次结报，接待费报批必须有经手人、证明人签字，单位负责人或授权人审批。3、对于一些有定额接待费镇属公司企业要建立健全接待费管理制度，严格执行有关规定，对超过预算数的招待费不予报销。车辆运行费用为每辆3.8万元/年，对于超出部分不予报销，车辆维修需附维修清单。

（四）优化企业财务结构、增收节支

对镇属各企业财务管理，我们将重点放在如何加大对企业各类应收帐款追收监督，厘清企业单位各类内部积存往来帐款关系，并及时做好清理，围绕如何优化企业财务结构，对个别企业新增积存的应收帐款，落实人员跟综监督清理，对个别企业与企业之间、企业与部门之间，企业或部门与镇财政之间，历史上或新积存的内部往来款进行重新梳理并处理。

首先总结各企业本年度的收入情况。2014年各公司收入还是较为稳定的收入较去年同期相差不太。其中食品公司与工业对外公司的收入较去年有所增收的。食品公司前10个月的屠宰量为153376头，比去年同期的147037头增长了4.13%，收入达1218.93万元；工业对外公司也特派出专员与企业定期交流，了解情况督促租金的缴交，至10月止已收入571万元比去年同期增收5%。

各企业会计按年中镇财政实施的《寮步镇关于财政预算一般性专项资金使用管理实施意见（试行）》和《寮步镇级财政资金支出管理暂行规定》监督企业的开支，因此本年度各企业成本费用有不同程度的减少。以接待费用较明显，如建筑公司减少70万，自来水公司减少45万，食品公司减少10万，工业对外公司减少16万，房地产公司减少10万元。各企业各尽其力，积极配合财政上调利润。工业对外公司已在10月完成了上调利润500万元。食品公司、汽车城的完成了80%以上缴额度，分别为150万以及167万元，余额计划于12月缴清。由于资金面比较紧张，寮步自来水公司、园林公司、文广中心等仍未完成上缴任务，分别上缴了170万，50万，78万元等。

2014年的另一项工作就是盘活资产，理清内部债权债务关系，对内部往来款进行重新梳理。如工业对外公司对现有的闲置厂房物业优化利用，经镇政府同意将原明叶、隆兴、瑞饰等厂房改造成科技创新服务中心;寮步自来水公司对水费和工程款进行催收以加快资金回笼，2014年度对石龙坑、凫山两个用水大户的欠费清理完毕，以及对泉塘、向西、上底、蟠龙岗等村进行每月发出催款书催收，6村共收回水费917万元，另外对应收镇属工程款，如石大路石步村给水管工程，石大路300管改造工程，香市路800管一、二期工程等共计约500万元也结算清楚。此外房地产公司也相当积极的针对应收的呆账特派出人员跟踪清理，对香市小区地台款，三正步行街工程款，以及代镇府垫付的四季花城项目款共747.6万元，以与经济联合总社协商兑数处理，也对已转让的资产金凯悦1819.78万元和古都1000万元两项长期投资也通过内部兑数处理，优化了企业的财务结构，降低企业财务风险。

二、存在的问题与改进

会计中心是一个涉及面广事业单位，处理协调好各种关系是保证其充分发挥职能作用的关键。针对目前出现工资调整的通知文件、社保、个人所得税、采购、工程等单据不能按时到位的情况，下阶段我们将结合自身工作的特点，提高协调意识，积极加强与组织办、联社及其他对口办公室的沟通联系，争取各项工作顺利开展。

三、工作计划

（一）坚决执行镇委镇政府各项战略布置任务

（二）加强职工队伍的自身建设。

有计划地组织职工参加政治和业务学习，加强对职工的理论学习，提高其政治素质和业务素质。调动全体职工的积极性和主动性，集思广益，不断改进我们的服务态度和工作方法，搞好优质、高效服务。

（三）继续配合镇财政做好财政监督工作，尤其是专项资金及镇属单位部门“收支两支线”管理的监督

我们将按照部门预算的要求，执行相关预算标准，并督促核算单位以预算指导会计核算。在报账过程中规范财务票据，依法理财，规范报账，对不合规定的支出、对非法票据坚决不予办理，对手续不齐备的票据予以退回，要求补齐。及时掌握资金的使用情况，确保专项资金专款专用，防止出现挪用或挤占专项资金的情况，充分发挥其使用效益。对预算单位坚决执行“收支两支线”管理，防止出现坐收坐支情况发生，保证财政资金安全。

（四）继续加强对“三公”经费管理

加强对“三公”经费管理，有利约束浪费行为，为节约政府的行政成本，节约大量的公务资源，减少和预防腐败。因此接下来的工作继续加对“三公”经费管理是我中心重点工作之一。

（五）增强协调意识，加强与组织办、联社及其他对口办公室的沟通联系，配合镇组织、审计等部门做好公积金、社保、人员工资的调整发放及审计工作。

东莞市寮步镇会计核算中心

2014年12月12日